內部工程處理準則-工程與項目管理方案.docx

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1、工程完工報驗工程余料的退料及殘料處理 (一)承包工程完工時經辦工程師應盤點實用材料數量,填報工程用料單報銷,至于已領未用材料須填報退料單(附表五)會同本部業務員清點余料繳庫,辦理退料手續,至于所退余料的價格原則上以進貨價(或成本價)的8折估價為本部庫存材料處理,其余二成以該工程實用材料折耗支出列入工程成本計算. (二)現場殘存的下腳料及殘料數量及價值,經辦工程師須簽報公司,財務部(總)會核決定就地處理或由公司標售. (三)現場殘料售得的價款,應全部繳回公司,并入當年度結算,不得作為其他用途或基金.外包工程之的驗收工程完工后外包部分的施工,是否合乎設計要求,經辦工程師應會同承包商逐項檢驗,如有不

2、合圖說規定應即告知更正,或拆除重做,其損失概由承包商負擔,如不照辦經書面通知在限期后仍不辦理,得由經辦工程師雇工代辦,其費用在應付工款內抵扣,完工估驗及尾數,須俟業主驗收合格始得給付.消驗 (一)工程完工時經辦工程師應將完工報告財務部后送請業主確認并請其定期驗收,完工報告須報送當地的行政機關時即依規定辦理. (二)業主驗收工程之前除應申請退還工程保證金外對于實做工程數量,應予復算并將實際工程數量洽請業主核對完工結算.合約的簽訂公開招標的工程經辦工程師于訂約之前對于用方交付的合約條件規定事項圖說、工期、付款條件等是否與招標時標單附件符合,須再予校對.如有更動須商洽甲方處理,如商洽后甲方未能提出具

3、體承諾,對于合約的執行有不利影響時,須將情形簽報公司核示接受與否.如不能接受而甲方立意不意不商議解決時,應以書面請甲方函復,必要時得中止簽約.議價或業主要建工程報價時業主未檢附詳細契約條款時,得由營建部擬具辦法送請業主確認.如議價成立后業主對于約定事項要求或予以變更,須俟雙方商議同意后始得簽約.否則以書面函復業主,中止簽約.工程保證金及預付保證金招標辦法規定得標后一定期日內應繳交的工程保證金,經辦工程師須將情形簽報公司,財務部會章,俟核準后交由本部會計登記(按存出保證金處理),工程合約訂有預付款辦法,但須繳付保證金時,經辦工程師應盡力爭取改按信托保證辦法,以減輕資金與利息的負擔.合約書的保管合

4、約簽訂后,除正本二份業主留存一份外,經辦工程師須將正本一份交本部會計編號登記后,送請財務部保管,并依規定貼足印花.副本若干份(可因實際需要決定份數),經辦工程師自存一份,營建部存卷一份.施工預算的核定工程預定進度表的擬定決標后不論業主要求與否,經辦工程師應依據工期要求及施工動態的假想擬定預定進度表,及需用材料預定時間表,用作執行時查考的標準.工程外包項目的擬定工程合約內必須外包的工程項目不論其為一次辦理或分批辦理,經辦工程師應采相關的數量、單價、金額斟酌契約內容,填報詳細價目單,擬定外包程序.庫存材料供應的檢討工程所需自備材料原則上以庫存余料的供應為第一優先,經辦工程師須將工程所需材料名稱、規

5、格、數量告知本部工程材料管理員(或業務員)請其提供資料(名稱、規格、數量、成本、單價)以便擬定自備材料數量表(附表二)并預估使用進度.外購材料的擬定經辦工程師應將工程所需外購材料的名稱、規格、數量斟酌契約單價及市價,擬定單價,編制外購材料數量表(附表二),并預估使用的時間數量,擬定用料進度表.工程管理費為期配合營建部業務需要,劃定執行上的支用范圍,并控制費用的開支,訂定管理費辦法,工程管理費分為本部工程管理費,工地管理費,按其業務性質規定支用范圍如下：(一)本部工程管理費(1)本部工作人員薪資、差旅費、計程車費、交通費、誤餐費等.(2)奉準聘請專門技術人員(技術工)或雇用臨時監工人員薪資.(3

6、)工務車輛的購置或租用所需費用.(4)建筑執照、設計圖、工程測量等費用、規費.(5)辦公費(包括郵電、攝影、文具、招待費等).(6)工作服裝費.(7)工棚費(或工察、倉庫租金)及工地租金.(8)廣告費、接待費、交際費.(二)工地管理費(1)時時監工處所辦公費、水電費.(2)工程開辦費.(3)辦理工程工作人員差旅費、計程車費、交通費.(4)工程測量費、罰金、規費.(5)工地工作人員趕工加班津貼、誤餐費.施工預算的執行工程的授權與發包 (一)施工預算一奉核定,其外包項目費用總額在20萬元以內者授權經辦工程師,依詢價、比價方式決標,決標后應將結果送會財務部,其金額在100萬元以內者授權營建部經理會同

7、務部依比價、投標方式決標辦理.經理并得在其授權限額內視工程之需要授權辦工程師處理.金額在100萬元以上者,須報請總經理依比價招標方式并由總經理決標或由總經理授權經理處理. (二)外包項目如因情形特殊,標價金額超過底價時超過5%以內授權經辦工程師決標.超過10%以內授權經理決標,逾此范圍須詳述理由報請總經理裁決.外包工程的訂約外包工程決標后5日內,經辦工程師應即簽訂合約,正本一式二份,一份交承包商,一份交本部會計編號登記后徑送財務部保管.副本三份,承包商一份,經辦工程師自存一份,一份交本部會計登記存卷備查.外購材料的處理施工預算一奉核定經辦工程師應將外購材料明細表所載各類材料的制品名稱、規格、數

8、量、成本、單價、使用進度情形先與財務部采購部門(總)協調,并依下列原則處理.(一)所需外購材料,如系本公司各單位的制品或材料者,須徑向該單位價購讓撥(其價格采中間價格或商議解決),但讓撥的價格偏高,影響工程績效未便接受時,本部得改為對外采購.(二)外購材料數量一經決定,經辦工程師應將所需的材料品名、廠牌、規格、數量、交貨地點、期限詳細填報工程材料請料核定單(代請購單)(附表一)一式三份,交本部業務員編號登記后一份存卷備查,二份送請財務部(總)依照公司購料手續辦理.(三)采購單位于接到請料核定單后,應立即辦理詢價、議價或招商比價,并將議價結果作成記錄,呈準后將實際采購數量、單價金額填列于工程材料

9、核定單核定欄,以一份送交營建部(必要時檢附議價記錄表復印本),本部業務員于登入庫存材料帳后轉交本部會計按工程別登入材料帳,并存卷便查考.外購材料的驗收與簽收及整理付款(一)外購材料的驗收,原則上由工地負責人經辦工程師負責處理,必要是得由本部指派專人處理.(二)外購材料為避免倉儲,應直接送至工地現場簽收保管為原則.(三)經辦工程師于接獲采購單位發料通知,當承售廠商交貨時,應先查對供應廠商的托運單(或送貨單)與請料核定單.并請點件數、規格、重量等相符后簽收,如發現不符時應即通知采購單位會同處理.(四)經辦工程師于接到財務部移送廠商請款時,應核對財務部所造訂貨(收料)單(附表)與供應商送貨簽報單、或

10、托運單、送驗單、統一發票是否相符,記載無訛即于訂貨(收料)單驗收欄簽章,并由營建部會計登記并抽存第一聯存卷,檢還第二、三聯及供應廠商單據,統一發票等由財務整理付款.(五)倘若工程的內容變更,致使原定外購材料的規格數量變更時,經辦工程師應立即通知采購單位.如因已訂購尚未交貨須洽采購單位與承售商協調解決. 自備材料的請領自備材料數量一經商定,經辦工程師應將所需材料名稱、品名、廠牌、規格、數量、交貨地點、交貨期限,詳細填報工程材料核定單(代請料單)三份,交本部業務員編號登記,再由會計查填庫存成本單價,核算材料價款,報請營建部經理核準后以二份送請財務部備查.以自備材料送至工地現場簽收保管后,本部業務員

11、立即依據材料簽收回單(或送貨單、發料單)按工程別歸類整理登記后送請財務部列帳. 用料的處理與列帳工程用料不論其為自備或外購材料,當月份實際使用材料均須于當月月底至次月3日以前,按實編造工程用料單出帳.(一)經辦工程師每月月底,經清點工程實際使用材料數量,按材料類別,逐項填報工程用料單(附表三)一式三份交由營建部會計依進貨價(外購材料)成本單價(自備材料)核填材料價款及材料費用.(二)營建部會計核填工程用料單一式三份,一份自存其余二份送請財務部核對出帳,財務部核對后退還一份交營建部會計列帳,附卷備查.工程估驗款的請領與外包工款的給付(一)工程估驗款的請領經辦工程師對于所主辦的工程,應切實把握進度

12、,留意工款的請領,使減少工款的墊支,合約所定估驗期前應設法將當期完成數量(包括前期完成未估驗數量),可請款金額事先與業主協調.估驗款一經確認,即告知營建部會計登記,請財務部開列統一發票后由經辦工程師負責洽領(現金收款、預收訂金、應收工程款或其票據,均應開立發票).領款后將票據后將票據交營建部會計登記入帳,并制作繳款單(代傳票)送請財務部(會)列帳.工程結束后的應收工款,由營建部另派專人洽領,必要時經辦工程師須會同處理.(二)外包工程的給付外包工程的估驗付款,依照合約規定處理,當估驗屆期承包商提出請款要求時,經辦工程師須詳加核對實做項目數量,估驗金額復數無訛填報工程請款單(附表四)一式三份(一份

13、自存),其余二份連同承包商單據、發票交本部會計登記,經理核準后轉送財務部(會)整理付款.財務部(會)于付款后送返工程請款單一份由本部會計核對后存卷備查. 工程管理貨與什項開支的核銷(一)工程管理費的支用范圍及費用歸類出帳悉依工程管理費的規定辦理.(二)管理費用的支用限額不得超出施工預算核定額度,如因工程情形特殊不敷支應,只有可在本工程管理費限額內勻支時授權營建部經理核準,但施工預算核定管理費仍不敷支應時,應專案報請總經理核準后追加.(三)管理費的報銷,應檢具憑證,依公司規定,乘坐公共汽車、計程車及公路局、客運車輛,得以內部支付憑證代替,其余均須取得外來憑證(即統一發票、普通收氫證明單)報銷.該

14、星期內發生的開銷須在該星期內檢據報銷,至遲該月份開銷單據應在月底前處理.其因情形特殊,基于實際需要,無法取得憑證以內部憑證代替者,須說明理由簽報,經理核準后始得核銷.(四)本部會計于核轉管理費報銷憑證時,須遵照本公司對外支出原始憑證報銷注意事項”辦理,加蓋本部管理費,工地管理費章區分,分別登記報銷內容,如與規定有所抵觸或不明了應請經辦工程師詳加說明,必要時請其簽報經理或由會計簽報經理處理.(五)因業務上需要在外地設置工務所,常期駐在工地監工,需用管理費用轉金時,經辦工程師應簽請公司核撥(按施工預算核定工地管理費5折以內核撥)奉準后須在當地金融機構申請專戶存置備用,但該月份發生的報銷單據仍應在月

15、底以前寄交本部會計整理后報銷,報銷時按其核撥成數差額補充(如周轉金核撥三成,報銷時補充七成),由財務部匯入專戶或由經辦工程師洽領均可.(六)核定有案的工程什支(即施工預算所核定)仍應依照規定手續辦理外,由于施工中途發生事件引起的緊急措施,為事先未能料及,必須配合工程的進行即行辦理,無法先行報準時,得由經辦工程師審度情勢處理,但報銷時必須將原有簽報,連同憑證請經理核準報銷.工程的報價 公私營機構營繕工程的報價(一)凡遇公私營機構營繕工程的招標,于領得設計圖后,由經理指派工程師負責估價.估價之前對于設計圖施工說明書、契約條款、工期、材料名稱規格品質以及材料折舊收回率情形等須詳加研究,復算工程數量,

16、材料數量,并應斟酌市價情形,編制單價分析表,核算各項目費用后,再請經理指派專人復核,并由經理核準可后,始可填寫標單投標.(二)凡投標的工程其金額在1000萬元以下者授權營建部經理處理,金額在1000萬元或以上時,營建部經理須先報請總經理核準.(三)投標的工程,材料費所占份量甚大,為爭取得標機會,營建部經理得將情形報告總線,運用司及關系企業的影響力設法降低自備材料成本價格,允許給予必要的支援.委建工程的報價(一)業主自行設計時有關估價、報價的作業程序仍依第一節的規定處理外,對于業主的征信(平時設卡調查),付款的條件尤應詳加考慮.(二)代辦設計時報價之程序除依前述的規定外,凡代辦設計得委托案件的難

17、易,酌收5-1%服務費.但代辦建照申請所需費用及規費,即照一般慣例處理,并將所需費用明載于工程報價單.押標金及提繳押標金概以工程名稱及招標機構為抬頭的公司劃線支票為之,按暫借款方式領用,得標簽約5日內,換回工程保證金證據,據以轉帳,如失得標時,投標日起三日內應將押標金繳還公司.競標時應注意事項(一)投標的工程,如有圖說含義不明,工期不合理及其他防礙工程進行的事項,須于競標當場開標之前,向招標機構提出并要求將答復要點列入招標記錄.(二)標價的議減開標結果所投的標為第一標,但業主仍要求減價,如開標時系由營建部經理親自出席,授權由其決定,如系經辦工程師出席時,應在事前請求減價授權范圍,就授權范圍內處

18、理,否則須以電話請示后始得決定.工程的變更工程變更數量的決定(一)承包工程施工中應業主要求變更計劃及增減工程數量時,經辦工程師應先詳加核算增減數量,在未取得業主的書面變更通知或承諾時,經辦工程師應予婉拒施工.(二)對于增減數量,雙方須依照合約所訂單計算增減,如有新增工程項目或工作量過多,因物價波動不定成本不敷,須要求業主協議補充單價,并訂合約追加減數額詳細價目單”由甲乙雙方加蓋簽認章.(三)倘因業主變更計劃致使已完工部分廢棄或已到場材料無法使用時,應請業主實地驗收后,參照合約所訂單或比照訂約時料價估驗計價.增減費用的確認與授權(一)因業主變更計劃致合約數量增減,其幅度在0%以內金額30萬元以內

19、授權經辦工程師處理.(二)增減幅度在0%以內金額100萬元范圍內,經辦工程師須將情形請示經理由其授權與業主協議,或由經理協同與業主協議.(三)增減幅度在30%以上金額超過100萬元以上時,經辦工程師須將變更情形呈報經理核轉總經理批準后,由經理出面與業主協議.(四)變更計劃確定后經辦工程師應將材料增減情形,填報工程變更材料核定單四份(附表格式使用工程材料請料核定單)(原合約數量以黑字表示,變更數量以紅字表示)一份自存,三份交由本部業務員登記后送請財務部(總)依照本規則有關材料的規定處理,俟財務部送返工程變更材料核定單二份,本部業務員抽存一份登記物料帳,一份存卷備查.工程假決算書的編報實做工程數量

20、的復算及外包工程貨用的復核承包工程結束,經辦工程師對于實做工程數量的費用及外包工程費用須詳細核算予以確定,并與本部會計查對預收工程款,應收未收款,應付未付款,材料款出帳金額等情形,予以了解,并辦理假決算書(附表七)與施工預算作比較,必要時得請經理指派專人復核. 實用材料用料單的核計實用材料的核銷,除每月填報的工程用料單為累計的依據時,完工實用材料數量及有無辦理退料等均應會同本部會計查對帳目,按實計列于假決算書工程材料費項下.(經辦工程師須將實用材料數量列出,交會計核填單價及其金額). 工程管理費的核計(一)屬于工地支用的工地管理費,以會計登帳的金額核實填列(檢附明細表附后),其因經辦工程師辦事

21、得力分攤額度內尚有較大結余時,視其情節,經辦工程師得依本公司服務規章獎懲辦法第四十條的規定獎勵,余款全部并入年度結算.(二)本部工程管理費,因員工薪資及辦公費等系屬公司統收統支分攤性質,所占費用比例很大,為簡化計,僅按實核計,經常管理費報銷金額,其報銷余額全部作為營建部提存款并入營建部年度決算處理.盈虧的檢討工程結束,假決算書編制竣事,對于盈虧之狀態經辦工程師須分析其原因,作為將來參考其分析報告附入假決算書呈核.假決算書與財務部會核及呈判核定經辦工程師主編工程假決算書(三份)本部會計會辦經確定后應簽報公司,經理核閱后以二份轉請財務部會核后呈總經理核示,奉準后以一份存財務部,一份存營建部卷宗結案

22、.附則：本規則由營建部財務部擬定并報請核定后公布實施.如有未盡事宜得隨時簽報修正.(附表一)工程自備外購材料請科核定單工程名稱： 請料單 字第 號會計編號： 年 月 日 第 頁 共 頁名稱規格請 料 核 定交貨期限或備注數量單位數量單位單價復價財務部經理 課長 經辦人 營建部經理 經辦人 業務員(附表二 ) 工程自備外購材料數量表工程名稱： 合計編號： 年 月 日材料規格名稱單位數量成本單價復 價備 注經理 工程師 業務員(附表三) 工 程 用 料 單工程名稱： 用料單 字第 號會計編號： 年 月 日 第 頁共 頁材料規格及名稱單位數量中 價復 價備 注財務部經理 課長 經辦人 營建部經理 工

23、程師 業務員(附表四) 工程請款單工程名稱：計價日期： 第 頁項 目計 價 金 額核 定 金 額(1)合 約 總 額(2)截止本期全部計價(3)減除 %保留數(4)截止本期應領金額(3)-(3)(5)以前各期已領金額(6)(7)(8)(9)本期實領金額(4)-(5)請 款 憑 證附記承包廠商辦理財務部營建部土辦工程師工務組監工冶金股份有限公司 式 份(附表五) 工 程 退 料 單工程名稱： 材料單 字第 號會計編號： 年 月 日 第 頁共 頁材料規格及名稱單 位數量進貨價復價退料價復價折耗價復價業務員工程師營建部經理經辦人人課長財務部經理(附表七) 工程假決算表工程名稱：開工日期： 年 月 日會計編號竣工日期： 年 月 日項次項次假決算備注項目金額項目 金額合計合計盈或虧會 計工程師主 辦經 理營建部會 計 長經 理財務部(附表六) 工 程 旬 報 表工程名稱： 業主： 地 點： 工程編號： 年 月 日 至 年 月 日工 別出工人數 進場材料使用情形本旬前期累計小工名稱單位本旬入場前期入場累計本旬用料前期用料累計鐵工水泥包木工鍋筋T泥水工角鐵T機械工馬踏板T水電工H型鋼T合計氣候日期完成百分數上午以前本期累計下午%主要工程進度項目名 稱單位預 定本旬完成累計備 注天數數量天數數量天數數量12345記述主管： 復核： 制表：